尊敬的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險客戶：
感謝您選擇中信保誠人壽保險有限公司為您及家人提供保險保障。
依據(jù)《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項的通知》（金規(guī)〔2023〕4號）要求，個稅遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)公司應(yīng)堅持依法合規(guī)、積極主動、便利操作原則，做好政策宣傳，優(yōu)化辦理流程，維護(hù)客戶合法權(quán)益，有序開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險（以下簡稱個稅遞延型養(yǎng)老保險）試點(diǎn)業(yè)務(wù)與個人養(yǎng)老金銜接，原則上2023年底前完成各項工作。
我司積極響應(yīng)監(jiān)管政策文件要求，我司將通過4008-838-838客服電話與您取得聯(lián)系，了解您的個人養(yǎng)老資金賬戶的開設(shè)情況和將個稅遞延型養(yǎng)老保單變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單的意愿，2023年12月28日前，您可以到我司柜臺或聯(lián)系您的服務(wù)人員，協(xié)助您辦理變更的手續(xù)，變更的具體要求及流程如下。
一、個稅遞延型養(yǎng)老保險與個人養(yǎng)老金銜接背景
為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2022〕7號）以及《個人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號）、《中國銀保監(jiān)會關(guān)于保險公司關(guān)于開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》（銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕17號）等要求，促進(jìn)個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據(jù)《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項的通知》（金規(guī)〔2023〕4號）要求，開展個稅遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)與個人養(yǎng)老金銜接工作。
自2023年9月1日起，中國銀行保險信息技術(shù)管理有限公司停止向投保人出具個稅遞延型養(yǎng)老保險稅收扣除憑證，2023年12月31日前，投保人仍可通過個稅遞延型養(yǎng)老保險信息平臺服務(wù)網(wǎng)站（https://syyl.cbit.com.cn）查詢下載已開具憑證。若有疑問，請撥打個稅遞延型養(yǎng)老保險信息平臺客戶服務(wù)熱線咨詢：400-818-3636轉(zhuǎn)2再轉(zhuǎn)3。
二、個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更個人養(yǎng)老金保單流程
（一）若您持有我司個稅遞延型養(yǎng)老保險保單且尚未進(jìn)入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段，可以申請變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單，辦理要求及流程如下：
(二)若您持有我司個稅遞延型養(yǎng)老保險保單且已開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金，將不能申請變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單，但可申請辦理一次性領(lǐng)取，辦理要求及流程如下：
1、辦理要求：
(1)辦理說明：
?、偕暾垥r個稅遞延型養(yǎng)老保險保單為有效狀態(tài)；
?、谖宜景答B(yǎng)老年金開始領(lǐng)取日的產(chǎn)品賬戶價值與已給付的養(yǎng)老年金總和（扣除應(yīng)納稅款前）的差額一次性給付，并按稅延政策規(guī)定扣除對應(yīng)的應(yīng)納稅款，計算應(yīng)納稅款的個人所得稅稅率為3%，給付后保單效力終止。
(2)應(yīng)備資料：
①變更申請書
?、陴B(yǎng)老年金受益人及被保險人有效身份證明文件（我司留存復(fù)印件）
?、弁侗Ｈ算y行存折/儲蓄卡復(fù)印件
2、辦理流程：
辦理時請被保險人本人持上述應(yīng)備資料前往我司柜面辦理，或聯(lián)系您的保單服務(wù)人員協(xié)助辦理。
三、變更后客戶享有的權(quán)益及辦理流程
您的個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型保險保單后，您將新增退保及一次性領(lǐng)取的保單權(quán)益，辦理要求及流程如下：
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1、辦理要求：
(1)辦理說明：
?、僖炎兏鼮閭€人養(yǎng)老金個稅遞延型保險保單且申請時保單為有效狀態(tài)，投保人可向我司申請辦理退保；
②退保金為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品退保時的產(chǎn)品賬戶價值；
?、弁吮＝痦毻酥镣侗Ｈ藗€人養(yǎng)老金資金賬
(2)應(yīng)備資料：
?、僮兏暾垥?
②投保人有效身份證明文件（我司留存復(fù)印件）
?、弁侗Ｈ藗€人養(yǎng)老金資金賬戶開立證明材料
?、鼙ｋU合同
2、辦理流程：
辦理時請投保人本人持上述應(yīng)備資料前往我司柜面辦理，或聯(lián)系您的保單服務(wù)人員協(xié)助辦理。 
?。ǘ┮淮涡灶I(lǐng)取
1、辦理要求：
(1)辦理說明：
?、僖炎兏鼮閭€人養(yǎng)老金個稅遞延型保險保單且申請時保單為有效狀態(tài)，在原養(yǎng)老金領(lǐng)取方式基礎(chǔ)上增加一次性領(lǐng)取方式；
?、谏暾垥r個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單須符合養(yǎng)老金領(lǐng)取條件；
③領(lǐng)取金額為個人養(yǎng)老金稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品領(lǐng)取時的產(chǎn)品賬戶價值，給付后保單效力終止。
?、茴I(lǐng)取金額須退至投保人個人養(yǎng)老金資金賬戶。
(2)應(yīng)備資料：
?、僮兏暾垥?
?、陴B(yǎng)老年金受益人及被保險人有效身份證明文件（我司留存復(fù)印件）
?、弁侗Ｈ擞行诵葑C明
?、芡侗Ｈ藗€人養(yǎng)老金資金賬戶開立證明材料
2、辦理流程
辦理時請被保險本人持上述應(yīng)備資料前往我司柜面辦理，或聯(lián)系您的保單服務(wù)人員協(xié)助辦理。
四、變更后服務(wù)方式轉(zhuǎn)變
?。ㄒ唬┍卫U費(fèi)
變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單后，若您的保單尚處于交費(fèi)期，保險費(fèi)將從您的“個人養(yǎng)老金資金賬戶”定期扣交，請您確保賬戶余額充足以便能按時交費(fèi)。交費(fèi)的稅收抵扣憑證您可以到“國家社會保險公共服務(wù)平臺”或“掌上12333”獲取申請和出具。
?。ǘ┩吮＝?、養(yǎng)老金領(lǐng)取
變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單后，您的退保金及養(yǎng)老金將支付到個人養(yǎng)老金資金賬戶。
五、個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策
您的個稅遞延型養(yǎng)老保險保單變更為個人養(yǎng)老金個稅遞延型養(yǎng)老保險保單后，將遵循國家個人養(yǎng)老金制度及其稅收政策。
?。ㄒ唬┒愂諆?yōu)惠政策
根據(jù)《財政部、稅務(wù)總局關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》（財政部、稅務(wù)總局公告2022年第34號），自2022年1月1日起，對個人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。
在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；
在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；
在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。
（二）申請個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠流程
第1步：升級個人所得稅APP至最新版本，選擇“辦稅”-“個人養(yǎng)老金扣除信息管理”；
第2步：點(diǎn)擊右上角“授權(quán)管理”，開通授權(quán)；
第3步：掃描個人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證二維碼以錄入扣除信息（繳費(fèi)憑證可通過“國家社會保險公共服務(wù)平臺”或“掌上12333”獲?。保?
第4步：掃碼成功后生成扣除信息；
第5步：選擇申報方式，提交扣除信息。
六、個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉管理要求
根據(jù)《個人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（人社部發(fā)〔2022〕70號）要求，個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金：
（1）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；
（2）完全喪失勞動能力；
（3）出國（境）定居；
（4）國家規(guī)定的其他情形。
您的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易所涉及資金往來，除另有規(guī)定外必須從個人養(yǎng)老金資金賬戶發(fā)起，并返回個人養(yǎng)老金資金賬戶。
七、個人養(yǎng)老金賬戶信息查詢通道
個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶信息可通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？āⅰ罢粕?2333”等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者開戶的商業(yè)銀行渠道查詢。
“掌上12333”查詢方式：“掌上12333”APP下載并完成用戶注冊登錄后，在“熱門服務(wù)-更多服務(wù)”中找到“社會保障-個人養(yǎng)老金”，點(diǎn)擊“個人養(yǎng)老金產(chǎn)品賬戶信息查詢”，系統(tǒng)會顯示個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶具體信息。
